Финансовый план на год при нерегулярном доходе начинается с базового месяца расходов: суммы, которая уходит при любом раскладе. Затем вы оцениваете худший и обычный месяц поступлений, раскладываете крупные траты и налоги по календарю и решаете, сколько откладывать в резерв. Пересматривать такой план удобно раз в квартал.
Годовой план не обещает, что доход будет именно таким. Его задача скромнее и полезнее: заранее показать, в каком месяце денег может не хватить, и дать время что-то поменять, пока это ещё дёшево.
Посчитайте базовый месяц расходов
Базовый месяц — это деньги, без которых жизнь и работа не продолжаются. Сюда входят аренда или ипотека, продукты, связь, транспорт, обязательные рабочие подписки и сервисы, платежи по долгам. Отдельной строкой стоит среднемесячная сумма налогов и взносов, даже если платите вы их не каждый месяц.
Не включайте в базовый месяц то, что легко отложить: новую технику, поездки, обучение «когда-нибудь». Эти траты пойдут в отдельный список крупных расходов года. Собрать обязательную часть поможет список постоянных расходов.
Например, базовый месяц выглядит так: личные обязательные траты — 60 000 рублей, постоянные рабочие — 25 000, налоги и взносы в среднем за месяц — 15 000. Итого 100 000 рублей. Это условные числа: ваши суммы и налоговая нагрузка будут другими.
Оцените худший и обычный месяц дохода
Посмотрите поступления за последний год. Если истории нет, возьмите хотя бы три–шесть месяцев. Нужны два числа: обычный месяц, когда всё идёт как правило, и худший, который уже случался и может повториться. Лучший месяц для плана не нужен — он приятный, но строить на нём бюджет опасно.
Считайте только деньги, которые действительно пришли, за вычетом расходов на сами заказы. Подписанный договор и обещание клиента заплатить «в начале месяца» — ещё не доход.
Продолжим пример: обычный месяц приносит 150 000 рублей, худший — 70 000. В обычный месяц после базовых расходов остаётся 50 000, в худший не хватает 30 000.
Разложите крупные траты года по месяцам
Крупные траты редко бывают внезапными. Отпуск, страховка, замена техники, подарки к праздникам, продление годовых сервисов — почти всё это можно записать в календарь ещё в январе. Тогда они превращаются из «неожиданного удара» в обычную ежемесячную долю.
Сложите крупные траты года и разделите на 12. Эта сумма каждый месяц откладывается в отдельный фонд, а в нужный месяц из него оплачивается покупка.
| Месяц | Крупная трата | Сумма |
|---|---|---|
| Март | Замена ноутбука | 90 000 ₽ |
| Июль | Отпуск | 120 000 ₽ |
| Октябрь | Страховка | 30 000 ₽ |
| Декабрь | Подарки и праздники | 40 000 ₽ |
| Итого за год | 280 000 ₽ | |
| В среднем за месяц | ≈ 23 333 ₽ |
Теперь сравним два сценария года. Если все двенадцать месяцев обычные, поступит 1 800 000 рублей. Если четыре месяца из двенадцати окажутся худшими, придёт 1 480 000. Расходы года — это 12 базовых месяцев по 100 000 плюс 280 000 крупных трат, то есть те же 1 480 000 рублей.
В обычном году остаётся 320 000 рублей на резерв и цели. В осторожном — ноль. Это не повод для тревоги, а информация: уже сейчас понятно, что нужно либо сократить список крупных трат, либо поднять доход, либо принять, что резерв в плохой год расти не будет.
Задайте резерв и правило пополнения
Резерв нужен не на «чёрный день», а на очень конкретную ситуацию: худший месяц пришёл раньше обычного, а базовые расходы ждать не будут. Размер резерва каждый выбирает сам, но считать его удобно в базовых месяцах. В примере цель — три базовых месяца, то есть 300 000 рублей. Подробнее о размере запаса — в статье про финансовую подушку для ИП.
Простое правило пополнения: в каждый обычный месяц сначала откладывается доля крупных трат, потом всё, что сверх базового месяца, идёт в резерв, пока он не наберётся. В примере это 150 000 − 100 000 − 23 333 ≈ 26 667 рублей. В худший месяц резерв не пополняется, а из него закрывается нехватка.
Внесите налоги и обязательные платежи в календарь
Налоги и взносы при нерегулярном доходе — частая причина кассового разрыва. Деньги на них приходят частями в течение месяцев, а уходят одним платежом. Если не держать их отдельно, к сроку уплаты они уже потрачены.
Поставьте в календарь все даты, когда платятся налог, взносы, годовые сервисы и платежи по кредитам. Рядом с каждой датой запишите сумму, а в плане по месяцам отметьте, откуда эти деньги возьмутся. Удобно откладывать налог с каждого поступления, а не считать его в последний день.
Сроки и порядок уплаты налогов и взносов зависят от налогового режима и время от времени меняются. Перед тем как вносить даты в календарь, сверьте их на nalog.gov.ru для своего режима.
В «Много денег» налог можно видеть сразу по каждому поступлению, а крупные траты года — завести как цели с суммой и сроком. Деньги в банке приложение не перекладывает: фонды и резерв нужно физически держать там, где вы их отметили.
Пересматривайте план раз в квартал
Раз в три месяца сравните план с фактом. Сколько поступило на самом деле, был ли худший месяц, сколько отложено на крупные траты и в резерв. Если реальный обычный месяц оказался ниже заложенного, пересчитайте остаток года от него, а не продолжайте надеяться на исходное число.
Квартальный пересмотр — хороший момент проверить и расходы. Базовый месяц со временем растёт: дорожают аренда, продукты, сервисы. Если его не обновлять, план будет казаться сходящимся, хотя на деле денег уже не хватает.
Что делать, если истории доходов меньше года?
Возьмите те месяцы, что есть, и намеренно занизьте обычный месяц. План всё равно полезен: он покажет обязательные расходы и крупные траты, а оценку дохода вы уточните при первом же пересмотре.
Нужно ли планировать каждый месяц отдельно?
Достаточно видеть базовый месяц, долю крупных трат и даты обязательных платежей. Помесячная детализация полезна там, где есть крупные траты или налоговые платежи.
Как быть, если осторожный сценарий не сходится?
Это сигнал выбрать заранее: какие крупные траты перенести, где поднять цены или добавить доход и в каком месяце вы это проверите. Решение, принятое в январе, обычно мягче, чем в ноябре.
Можно ли использовать резерв на крупные покупки?
Лучше держать их отдельно. Резерв закрывает нехватку в худшие месяцы, а фонд крупных трат — запланированные покупки. Если смешать их, после отпуска может не остаться запаса на плохой месяц.
